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二手房的个税和契税是什么怎么算

买卖二手房时,除了房价本身,还有一些税费需要缴纳。其中,最主要的两种税费就是个税和契税。那么,这两种税费是什么意思?它们的计算方法又是怎样的呢?本文将为你详细解答。

一、个税的定义及计算方法

个税是指卖方在出售二手房时需要缴纳的个人所得税。个税的计算方法主要有两种,一种是按照交易总额的1%征收,另一种是按照差额的20%征收。差额是指交易总额减去房屋原值、原契税、本次交易所缴纳的增值税等合理费用。具体采用哪种方法,取决于卖方是否能提供房屋原值等相关证明。

举个例子,假设小王在年以万元购买了一套二手房,并缴纳了3万元的契税。在年,他以万元出售了这套房子,并缴纳了2万元的增值税。那么,他需要缴纳的个税有两种可能:

如果小王能提供房屋原值等相关证明,那么他可以按照差额的20%征收个税。差额为万-万-3万-2万=95万,个税为95万×20%=19万元。

如果小王不能提供房屋原值等相关证明,那么他只能按照交易总额的1%征收个税。交易总额为万,个税为万×1%=2万元。

从上面的例子可以看出,能否提供房屋原值等相关证明对于卖方缴纳个税有很大的影响。因此,卖方在出售二手房前,应该尽量准备好相关证明,以便享受更低的个税率。

二、契税的定义及计算方法

契税是指买方在购买二手房时需要缴纳的一种财产税。契税的计算方法是按照交易总额或者过户指导价(以高者为准)乘以契税率。契税率根据买方购买的房屋性质和面积而定,一般分为1%、1.5%和3%三档。

举个例子,假设小李想要购买一套二手住宅,面积为90平方米,交易总额为万元,过户指导价为万元。那么,他需要缴纳的契税有以下几种情况:

如果这套住宅是小李名下的首套住宅,并且面积不超过平方米(或90平方米),那么他可以享受最低的契税率1%。由于交易总额高于过户指导价,所以按照交易总额计算契税。契税为万×1%=2万元。

如果这套住宅是小李名下的第二套住宅,并且面积不超过平方米(或90平方米),那么他需要缴纳中等档次的契税率1.5%。同样按照交易总额计算契税。契税为万×1.5%=3万元。

如果这套住宅是小李名下的第三套或以上的住宅,或者面积超过平方米(或90平方米),那么他需要缴纳最高档次的契税率3%。同样按照交易总额计算契税。契税为万×3%=6万元。

从上面的例子可以看出,买方购买的房屋性质和面积对于缴纳契税有很大的影响。因此,买方在购买二手房前,应该了解自己的购房情况,以便享受更优惠的契税*策。

三、合理规划和节省二手房税费的建议

在选择二手房时,可以优先考虑满足“满五唯一”(即卖方名下唯一住房且持有满五年)条件的房屋,这样可以免征个税和增值税,节省不少开支。

在签订网签合同时,可以尽量做低房价,但不要低于房管局的内部指导价,这样可以减少契税、个税和中介费的基数。但是要注意做低房价可能会带来法律风险,比如卖家违约、税务局追缴等,所以要谨慎操作,并尽量聘请专业人士进行指导和保障。

在办理过户手续时,可以咨询税务局是否有相关的优惠*策或减免条件,比如首次购房、低收入家庭、残疾人等,并提供相应的证明材料,以便享受更多的税费减免。

在交易过程中,要注意保存好所有的票据、合同、协议等文件,以便在发生纠纷或者被查税时能够提供有效的证据。




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